Dasar Penulis

Tip Pajak untuk Penulis Buku

Masalah Pajak Unik yang Perlu Diwaspadai sebagai Penulis

1040 formulir pengembalian pajak

•••

Tim Boyle/Getty Images



Penulis buku menghadapi beberapa situasi unik ketika tiba saatnya untuk mengajukan pengembalian pajak mereka. Dari menyimpan catatan hingga mengartikan apa artinya menjadi 'pengecualian' hingga aturan pajak utama, berikut adalah rangkuman masalah terkait pajak yang dapat memengaruhi mereka yang menulis buku.

Menulis Buku: Hobi atau Profesi?

Perbedaan 'penghobi vs. untuk keuntungan' bagi penulis sangat penting untuk pelaporan pajak. Karena pekerjaan penulis buku belum tentu 'tetap', ada pasang surut pendapatan, beberapa tahun mungkin lebih menguntungkan daripada yang lain — beberapa tahun, tidak sama sekali. Selain itu, dengan menjamurnya penulis yang menerbitkan sendiri — banyak dari mereka yang melihat setidaknya beberapa penghasilan dari pekerjaan mereka — itu menjadi sedikit membingungkan.

Profitabilitas adalah faktor kunci dalam cara Internal Revenue Service menentukan apakah Anda dapat secara sah mengklaim biaya penulisan Anda sebagai pengeluaran bisnis atau tidak. Jika Anda belum tahu pasti, penting untuk mengetahui bagaimana IRS membuat perbedaan antara apakah Anda seorang penulis hobi atau penulis profesional .

Penulis dan Pajak: Pengecualian Penting

Profesi 'penulis lepas' sedikit berbeda dari kebanyakan orang lain di mata pemerintah AS - setidaknya sejauh memanfaatkan pengeluaran untuk pengembalian pajak yang bersangkutan.

Aturan kapitalisasi yang seragam mengharuskan sebagian besar pembayar pajak mencocokkan pengeluaran dengan pendapatan yang terkait dengan pengeluaran selama satu tahun pajak. Namun, sejak 1988 penulis (dan seniman lain, seperti fotografer) dibebaskan dari aturan ini. Itu berarti, jika Anda sedang mengerjakan proyek buku yang berumur panjang (seperti biografi seorang Presiden AS), Anda diperbolehkan untuk mengurangi biaya yang terkait dengan buku itu (misalnya, perjalanan untuk penelitian) pada tahun pengeluaran tersebut. dikeluarkan daripada pada tahun Anda menerima pendapatan.

Pengurangan Pajak Khas untuk Penulis

Bookmark, pesta peluncuran, Buku Expo Amerika (BEA) kehadiran pameran dagang, biaya keanggotaan untuk serikat penulis — itu hanya beberapa dari biaya bisnis yang mungkin dikeluarkan oleh seorang penulis buku. Saat Anda mengumpulkan dan mengatur tanda terima Anda — atau menyiapkan sistem organisasi penulis baru Anda untuk tahun pajak yang akan datang — pelajari tentang beberapa pengeluaran khusus penulis yang biasanya dapat dikurangkan, sehingga Anda dapat mengingat untuk merencanakan atau dan/atau menyimpan catatan yang sesuai untuk mereka.

Pembayaran Pajak Penjualan untuk Buku yang Diterbitkan Sendiri

Pajak penghasilan bukan satu-satunya pajak yang perlu dikhawatirkan oleh penulis yang menerbitkan sendiri. Jika Anda seorang penulis yang menerbitkan sendiri dan terkadang menjual buku Anda sendiri, Anda mungkin perlu mengumpulkan dan membayar negara bagian pajak Penjualan .

Penafian: Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan wawasan umum tentang informasi perpajakan yang mungkin berlaku bagi penulis, dan untuk memberi pembaca titik masuk sehingga mereka sendiri dapat meneliti lebih lanjut. Sementara segala upaya dilakukan untuk memastikan informasi dalam artikel ini akurat pada saat ditulis, panduan situs Penerbitan Buku adalah seorang penulis — bukan ahli pajak. Oleh karena itu, siapa pun yang mengajukan pajaknya harus berkonsultasi dengan ahli pajak atau ahli pajak yang memenuhi syarat untuk undang-undang pajak pendapatan federal dan negara bagian yang diperbarui dan undang-undang pajak penjualan dan spesifik lebih lanjut tentang bagaimana aturan ini mungkin berlaku untuk situasi pajak individu.